По п. 12 Постановления Пленума ВС РФ № 23 от 18.11.2004 и Постановлению Конституционного Суда РФ № 19-П от 19.04.2023, под доходом понимается вся выручка от реализации без вычета расходов (закупка, аренда, зарплата, налоги).
Пороги уголовной ответственности:
- Крупный доход — свыше 2 250 000 руб.
- Особо крупный — свыше 9 млн руб. (в действующей редакции).
Ниже 2,25 млн руб. — это ст. 14.1 КоАП РФ, не уголовное дело.
- Без регистрации — нет записи в ЕГРЮЛ/ЕГРИП или есть запись о ликвидации (п. 3 Постановления Пленума № 23).
- Без обязательной лицензии (медицина, фармацевтика и др.).
- С нарушением лицензионных требований — грубые нарушения условий.
Наказание:
| Часть | Признак | Наказание |
|---|---|---|
| ч. 1 | Крупный размер | Штраф до 300 тыс., работы, арест до 6 мес. |
| ч. 2 | Орг. группа / особо крупный | Лишение свободы до 5 лет |
- Деятельность не была систематической — разовая сделка (например, разовая сдача жилья) предпринимательством не является (п. 2 Постановления Пленума № 23).
- Малозначительность (ч. 2 ст. 14 УК РФ) — формальные признаки есть, общественной опасности минимум.
- Крайняя необходимость (ст. 39 УК РФ) — работа без продлённой лицензии для обеспечения жизнедеятельности.
- Освобождение по ст. 76.1 УК РФ — впервые + полное возмещение ущерба + перечисление в бюджет двукратной суммы дохода.
- Статус сотрудника — лица по трудовому договору не подлежат ответственности (п. 11 Постановления Пленума № 23).
- Запрет на стражу — для предпринимателей с регистрацией и местом жительства арест ограничен (п. 7 Постановления Пленума № 48).
Совершение банковских операций без лицензии ЦБ РФ. По ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» — это:
- привлечение средств во вклады;
- открытие и ведение банковских счетов;
- денежные переводы (включая без открытия счёта);
- купля-продажа валюты (наличной и безналичной);
- инкассация и кассовое обслуживание.
На практике под статью попадают схемы обналичивания (через счета фирм-однодневок), транзит, нелегальные обменники и p2p-сервисы без лицензии.
| Часть | Признак | Наказание |
|---|---|---|
| ч. 1 | Крупный (свыше 2,25 млн) | До 4 лет лишения свободы |
| ч. 2 | Орг. группа / особо крупный | До 7 лет + штраф до 1 млн руб. |
- Оспорить признаки банковской операции. Разовый заём или обычные расчёты между контрагентами банковской деятельностью не являются.
- Опровергнуть участие в организованной группе.
- Возврат изъятого по ст. 81.1 УПК РФ — для предпринимателей сроки признания вещдоками жёсткие.
- Экспертиза дохода. При «обнале» доходом часто пытаются признать всю сумму операций, а не только комиссию — это оспаривается.
Если доход от незаконного предпринимательства или банковской деятельности проводится через финансовые операции с целью придания правомерного вида — добавляется ст. 174.1 УК РФ (Постановление Пленума ВС РФ № 32). Это увеличивает санкции и сложность защиты.